โดยบัญชีม้าคนที่ถือครองบัญชีมักจะไม่ใช้เจ้าของตัวจริง แต่จะเป็นของมิจฉาชีพนำไปใช้ ซึ่งส่วนใหญ่มิจฉาชีพจะใช้วิธีการจ้างวานคนทั่ว ๆ ไปให้ทำการเปิดบัญชีธนาคาร โดยให้เงินค่าจ้างแล้วแต่ตกลงกัน ซึ่งส่วนใหญ่มิจฉาชีพมักมองหาเหยื่อที่อยู่ในช่วงวัยรุ่น หรือคนสูงอายุ เพราะใช้เงินเป็นตัวหลอกล่อให้ตกหลุมพราง
การที่คนประกาศขายสินค้าขายตั๋ว เอาบัญชีใครก็ไม่รู้ที่ไม่ใช่ของตัวเองมารับเงินแทน แทนที่จะใช้บัญชีของบริษัทหรือบัญชีของตัวเอง มีเป้าหมายเดียวคือ เพื่อปิดบังอำพรางเส้นทางการเงิน ไม่ให้หน่วยงานรัฐ และสรรพากร รู้ว่าตัวเองมีรายได้เท่าไหร่ รับเงินมาจากไหน
ส่วนคนที่เอาบัญชีไปให้ชาวบ้านใช้ ไม่ว่าจะด้วยเหตุผลข้างอ้างอะไรก็ตาม
มีความผิดทางกฏหมาย ต้องระวางโทษจำคุกตั้งแต่ 2 – 5 ปี หรือปรับตั้งแต่ 200,000 – 500,000 บาท หรือทั้งจำทั้งปรับ
https://www.prd.go.th/th/content/category/detail/id/31/iid/225752